Este primer lunes de diciembre se pone en marcha una nueva forma de pagar en Argentina, a través de transferencias inmediatas, y uno de sus principales objetivos es tratar de disminuir el uso del dinero en efectivo.
Autoridades y empresas destacan las bondades del nuevo sistema para lograr ese fin: simple, ágil, abierto a la competencia y más barato. Sigue, así, las tendencias impulsadas por la aparición de la tecnología en fintech y bancos.
Pero del acceso al uso, todavía falta un gran paso: se calcula que el 90 por ciento de la población ya tiene una cuenta bancaria (este año se abrieron 4,8 millones, según el Banco Central) pero la mayoría sigue extrayendo los fondos que recibe y paga con billetes. En el sector fintech sucede algo similar y se habla de "billeteras vacías".
Mochila tributaria
Sin duda, la disponibilidad de un método de pago en la palma de la mano, la posibilidad de abrir una cuenta bancaria o una billetera en minutos y la interoperabilidad entre los jugadores, son pasos fundamentales para digitalizar los pagos.
Sin embargo, el uso del efectivo en Argentina tiene su base en otra cuestión que no se relaciona con el acceso y la utilización, sino con los costos. Y aquí, más allá de los esfuerzos del sector financiero por reducir comisiones (Transferencias 3.0 tiene un tope de 0,8 por ciento), lo que juega un papel relevante es la carga tributaria.
Carlos Hourbeigt, director del Banco Central y responsable de la implementación de Transferencias 3.0, adelantó que se convocó al fisco nacional y a las provincias para participar del sistema. Se les pidió expresamente la armonización de los sistemas tributarios.
No se trata sólo de los tributos a las operaciones de pagos (un ejemplo es el Impuesto de Sellos a las tarjetas de crédito, que ya aplican provincias como Córdoba y a las que se suma la Ciudad de Buenos Aires). También hay diferentes regímenes de percepciones y retenciones que se superponen entre sí, con diferentes bases de cálculo.
"Hay veces que una misma transacción paga Ingresos Brutos en tres provincias distintas", advertía Horacio Liendo, de Mercado Libre, en el Argentina Fintech Forum 2020.
La lista de gravámenes no se detiene en el sistema de pagos. El ya conocido Impuesto a los Débitos y Créditos es otra traba contra la bancarización y un incentivo al uso de efectivo que nunca se termina de limitar.
Argentina es el único país del mundo donde la carga impositiva se lleva más del 100 por ciento de la rentabilidad, según un índice del Banco Mundial. La mochila tributaria es tan alta para quien paga que tratar de eludir los gravámenes es una forma de supervivencia de muchos negocios.
Además, el propio sistema incentiva el "enanismo fiscal" (un eufemismo para decir que parte de las operaciones se hacen "en negro") porque el salto del Monotributo al régimen general multiplica varias veces los costos impositivos y administrativos.
Por último, el consumidor tampoco tiene incentivos fiscales a no utilizar el efectivo, sobre todo desde que se suspendió el reintegro de cinco puntos de IVA para las compas con tarjeta de débito y sólo se lo mantuvo en forma marginal.
En definitiva, para poder convertirse en una sociedad cash less, como sería deseable por varios motivos, no sólo se necesita un acceso ágil y sencillo sino también reducir los costos crecientes del sistema tributario sobre la operatoria formal de la economía.
