En Argentina, los pequeños contribuyentes que forman parte del régimen simplificado del monotributo enfrentan cambios significativos en 2025.
A partir de febrero, se actualizaron tanto los topes de facturación como las cuotas mensuales, ajustándose a un incremento del 21,13% debido a la inflación acumulada en el segundo semestre de 2024.
Nuevos valores del monotributo en febrero de 2025
Desde el 1 de febrero de 2025, las nuevas escalas del monotributo son las siguientes:
- Categoría A: Ingresos hasta $ 7.813.063,45 – Cuota total: $ 32.221,31
- Categoría B: Ingresos hasta $ 11.447.046,44 – Cuota total: $ 36.679,00
- Categoría C: Ingresos hasta $ 16.050.091,57 – Cuota total: $ 42.951,25
- Categoría D: Ingresos hasta $ 19.926.340,10 – Cuota total: $ 55.047,33
- Categoría E: Ingresos hasta $ 23.439.190,34 – Cuota total: $ 70.436,50 (servicios), $ 77.946,73 (venta de bienes)
- Categoría F: Ingresos hasta $ 29.374.695,90 – Cuota total: $ 84.530,08 (servicios), $ 98.096,95 (venta de bienes)
- Categoría G: Ingresos hasta $ 53.298.417,30 – Cuota total: $ 206.815,63 (servicios), $ 340.061,68 (venta de bienes)es)
- Categoría H: Ingresos hasta $ 53.298.417,30 – Cuota total: $ 206.815,63 (servicios), $ 340.061,68 (venta de bienes)
- Categoría I: Ingresos hasta $ 59.657.887,55 – Cuota total: $ 309.020,04 (servicios), $ 626.993,55 (venta de bienes)
- Categoría J: Ingresos hasta $ 82.370.281,28 – Cuota total: $456.773,20 (servicios), $1.050.323,75 (venta de bienes)s)
- Categoría K: Ingresos hasta $ 82.370.281,28 – Cuota total: $ 456.773,20 (servicios), $ 1.050.323,75 (venta de bienes)
Arca: cómo saber si tengo deuda en el monotributo
Los contribuyentes que no hayan abonado sus cuotas de monotributo a tiempo pueden enfrentar intereses y, en caso de no regularizar la situación en un plazo mayor a 10 meses, el Arca (anteriormente Afip) podría proceder con la baja de oficio.
Para consultar si se tiene deuda, los monotributistas deben acceder al portal de la Arca con su clave fiscal, ingresar a la sección “Cuenta Corriente de Monotributistas y Autónomos” (CCMA) y revisar el estado de cuenta. Además, ofrece una calculadora de intereses para facilitar el cálculo de la deuda.
La deuda consolidada con el Arca incluye tanto el monto principal como los intereses y las posibles multas. Afortunadamente, la entidad ofrece planes de facilidades de pago para aque
llos que necesiten regularizar su situación.
¿Cómo pagar el monotributo vencido?
El proceso de pago de la deuda vencida es sencillo y se puede realizar de forma digital. A continuación, los pasos para realizar el pago:
- Generar el Volante Electrónico de Pago (VEP): Ingresar al portal de Arca con Cuit y clave fiscal. Seleccionar la opción “Presentación de DDJJ y Pagos” o CCMA. Generar un VEP por cada mes adeudado.
- Realizar el pago: Se puede abonar mediante diferentes métodos: transferencia electrónica, código QR, home banking, billeteras virtuales, tarjeta de crédito o débito automático. También se puede utilizar el servicio Net Cash de BBVA para el pago.
- Confirmar la cancelación: Una vez realizado el pago, la entidad registrará la transacción en un plazo de 48 horas en el sistema de Cuentas Tributarias. Si el VEP no se abona dentro de las 48 horas, se deberá generar uno nuevo.
¿Quiénes pueden ser monotributistas?
El monotributo está destinado a pequeños contribuyentes, tanto personas físicas como jurídicas, que realicen actividades comerciales, de servicios o ventas de bienes. Los requisitos para inscribirse son los siguientes:
- Los ingresos brutos anuales no deben superar los $ 82.370.281,28 (Categoría K).
- No ser socio de una sociedad comercial ni realizar importaciones de bienes o servicios en los últimos 12 meses.
- No desarrollar más de tres actividades simultáneas ni poseer más de tres unidades de explotación.
- No tener ingresos por actividad en relación de dependencia que superen el límite de facturación del monotributo.
En algunas provincias como Buenos Aires, Córdoba y Mendoza, el régimen de monotributo puede incluir el componente municipal de Ingresos Brutos y contribución municipal.
La inscripción al monotributo es completamente online a través del portal de la entidad, y los nuevos contribuyentes que hayan iniciado su actividad en los últimos seis meses no necesitan recategorizarse en este período.
Este régimen simplificado abarca a más de 3,5 millones de personas en Argentina, quienes deberán comenzar a abonar las nuevas cuotas desde el 20 de febrero de 2025.
